الإدارة المالية: ما هي؟ وما هي أهميتها؟ [بحث كامل]

مقدمة عن الإدارة المالية

الإدارة المالية تتمثل في التخطيط والتوجيه لإستخدام الموارد المالية للشركة والنقد الذي تولده من خلال عملياتها ورأس المال الذي يتم الحصول عليه من المستثمرين أو المقرضين.

 على الرغم من أن الشركة قد يكون لديها موظفو محاسبة أو شركة محاسبة خارجية لتقديم التوجيه المالي، إلا وأن الإدارة المالية هي أحد أهم جوانب وظيفة صاحب العمل.

يمكن اعتبار الإدارة المالية كوظيفة أساسية لأي عمل تجاري. وتحتاج أي منظمة إلى التمويل للحصول على الموارد المادية وتنفيذ أنشطة الإنتاج والعمليات التجارية الأخرى ودفع تعويضات للموردين وما إلى ذلك.

نظريات حول الإدارة المالية

من هنا يمكننا التطرق لبعض النظريات حول الإدارة المالية وهي:

  يعتقد بعض الخبراء أن الإدارة المالية تدور حول توفير الأموال التي تحتاجها شركة ما بشروط أكثر ملاءمة، مع مراعاة أهدافها.

 لذلك فإن هذا النهج يتعلق في المقام الأول بشراء الأموال التي قد تشمل الأدوات والمؤسسات والممارسات لجمع الأموال. كما يأخذ أيضا الرعاية القانونية ويمثل العلاقة بين المؤسسة ومصدر للأموال.

إذ تعتقد مجموعة أخرى من الخبراء أن التمويل يدور حول النقد. نظرًا لأن جميع المعاملات التجارية تنطوي على النقد، بشكل مباشر أو غير مباشر، لذل فإن التمويل يهتم بكل ما تقوم به الشركة.

 ومن جهة النظرية الثالثة والأكثر قبولًا هي أن الإدارة المالية تشمل شراء الأموال واستخدامها الفعال. على سبيل المثال، في حالة شركة تصنيع، يجب أن تضمن الإدارة المالية توفر الأموال لتركيب مصنع الإنتاج والآلات.

 علاوة على ذلك، يجب أن تضمن أيضًا تعويض الأرباح بشكل يتناسب مع التكاليف والمخاطر التي تتحملها الشركة في الأسواق المتقدمة، ويمكن لمعظم الشركات زيادة رأس المال بسهولة.

 ومع ذلك، فإن المشكلة الحقيقية هي الإستخدام الفعال لرأس المال من خلال التخطيط والرقابة المالية الفعالة.

و بالتالي يجب أن تتأكد الشركة من أنها تتعامل مع مهام مثل ضمان توافر الأموال وتخصيصها وإدارتها واستثمارها والتحكم في التكاليف والتنبؤ بالمتطلبات المالية وتخطيط الأرباح وتقدير عوائد الإستثمار وتقييم رأس المال العامل، وما إلى ذلك.

تعريف الإدارة المالية

تعد الإدارة المالية إجراء أساسي لأي منظمة لإدارة الموارد المالية. حيت انها تحتاج لبعض الأنشطة مثل التخطيط المالي والتنظيم والتوجيه والتحكم في الأموال التنظيمية  لتحقيق الأهداف والغايات التنظيمية.

 كما ان المدير الجيد هو مخطط جيد ومنظم ومراقب لتدفق الأموال إلى الداخل والخارج. حيت تتمثل الأهداف النهائية للمدير المالي في تعظيم القيمة التنظيمية

بمعنى آخر، فالإدارة المالية هي تطبيق المبادئ العامة للإدارة على الممتلكات المالية للمؤسسة. اد توفر الإدارة السليمة لتمويل المؤسسة وقودًا عالي الجودة وخدمة منتظمة لضمان الأداء الفعال.

و بالتالي إذا لم يتم التعامل مع الشؤون المالية بشكل صحيح مع المنظمة، فستواجه عقبات قد يكون لها تداعيات خطيرة على نموها وتطورها.

أهمية الإدارة المالية

هناك أهمية كبيرة للإدارة المالية في تخطيط الأعمال والتحكم في استقرارك المالي وإبعادك عن الإفلاس. هنا سنرى ما هي أهمية الإدارة المالية في النقاط المذكورة أدناه:

  1. التخطيط المالي:

الإدارة المالية أهميتها هي التخطيط المالي. يقرر كل ضرورة مالية مرتبطة بمخاوف العمل. كما يحتاج شركاء التخطيط المالي إلى اتخاذ الإجراءات الصحيحة والمطالبات بدلاً من القلق في مرحلة لاحقة من دورة حياة الإدارة المالية للشركة. يبدو التخطيط المالي مجالًا مهمًا مرتبطًا بمخاوف العمل. عادةً ما يعتمد كل الفضل في نجاح الأعمال في الغالب على التخطيط المالي للشركة. 

 2. حماية الأموال:

تشمل أهمية الإدارة المالية حماية التمويل من أجل تحقيق أهداف العمل. يتعين على المرء قياس المجالات التي تتطلب الأموال وتخصيصها بشكل جيد في جميع المجالات من أجل حسن سير الأعمال. الإنفاق الزائد على مشروع واحد والتأثير على العمليات التجارية الأخرى لأنها قد تفتقر إلى التمويل في كثير من الحالات. من الضروري حماية الأموال والإستثمار بحكمة 

 3. تخصيص الأموال:

تكمن أهمية الإدارة المالية في المنظمة في تخصيص الأموال بشكل مناسب. عند الإستخدام الصحيح للتمويل المخصص للأصول، تعزز الكفاءة التشغيلية لمخاوف الأعمال. عندما يستخدم المتخصصون الماليون الأموال بشكل مناسب ويخصصونها بحكمة، يمكنهم تقليل نفقات الأعمال وزيادة رأس المال المقدر للشركة.

  4. فرص الاستثمار:

كشخص، إذا كنت جيدًا في إدارة التمويل والإدخار، فستحصل على فرص لاستكشاف الإستثمار. ستساعدك فرص الإستثمار في تكوين ثروة بحيث يمكنك الإستمتاع بفترة التقاعد. هناك العديد من الفرص الاستثمارية التي يمكنك استكشافها مثل الإستثمار في الأسهم والذهب وصناديق الإستثمار المشتركة والممتلكات والأراضي وما إلى ذلك. يمكنك دراسة الإستثمار بالتفصيل لمعرفة مخاطر وعائد الإستثمار. بناءً على قدرتك على المخاطرة، يمكنك بعد ذلك اختيار خيارات الإستثمار المناسبة. 

 5. القرار المالي:

أهمية نقاط الإدارة المالية هو القرار المالي. بمجرد إجراء الإختيار المالي وفقًا للقلق التجاري، لا يمكن إرجاعه. لأن التمويل لمرة واحدة لن يتم سداده مرة أخرى لأي قرار خاطئ تم اتخاذه. قد يؤثر الإختيار المالي على عملية الأعمال بأكملها. حيث أن لها علاقة فورية مع جميع أقسام الشركة على على سبيل المثال: الإنتاج، والإعلان، والإيجارات، ومرتبات الموارد البشرية، وما إلى ذلك

 6. النمو الإقتصادي والإستقرار:

سيضمن التخطيط المالي السليم نموك الإقتصادي. تدريجيًا سوف توسع من تكوين ثروتك مما سيساعدك على النمو ماليًا. الشيء المهم في حياة شخص ما هو الإستقرار المالي. الطريقة الوحيدة لضمان الإستقرار المالي هي من خلال النمو الإقتصادي والخيار الوحيد لضمان ذلك هو من خلال الإدارة المالية

 7. تحسين مستوى المعيشة:

بمجرد أن تتعلم وتكتسب معرفة جيدة بالإدارة المالية، فإن هذا لن يوفر لك الإستقرار المالي وراحة البال فحسب، بل سيحسن أيضًا مستوى معيشتك.و سوف يتحول نموك الإقتصادي إلى مستوى معيشي أفضل.

  8. تقييم الشركة:

أهمية الإدارة المالية في منظمة في مجال توسيع تنوع المضاربين واهتمام الأعمال. النقطة المتطرفة المتعلقة بأي عمل هي أنها ستحقق أقصى قدر من الربح بكفاءة أكبر. قد يكون مرتبطًا بزيادة الإنتاج أو توسيع الأعمال التجارية إلى بلدان أخرى. كما يمكن لمتخصصي الإدارة والمالية المتميزين المساعدة في تحسين تقييم أي شركة. 

 9. التخطيط الضريبي:

يجب أن يتضمن تخطيطك المالي أيضًا تخطيطك الضريبي. عندما تفشل في التخطيط للضرائب بشكل مناسب، سيؤدي ذلك إلى إنفاق المزيد من جيبك. على سبيل المثال: إذا كان بإمكانك تحليل تلك السنة المالية الحالية، فسوف تنفق أقل على الضرائب، ولكن في العام المقبل من المرجح أن تدفع ضرائب باهظة، فيجب عليك إدارة ميزانيتك والإدخار وفقًا لذلك. سيساعدك هذا في تحقيق النمو الإقتصادي وإلا فقد تنفد الأموال وقد يؤدي إلى اضطراب في قراراتك الإستثمارية. 

 10. احتياطي رأس المال:

لطالما كان المال يمكن تخيله وممكنًا حقًا عندما ترتفع أرباح الأعمال إلى مستويات أعلى وينشأ التوسع. وهنا تكمن أهمية الإدارة المالية في نجاح الأعمال من خلال طرق التوسع وكذلك إنشاء احتياطيات رأس المال في دفتر حسابات الشركات

و بالتالي فأهمية نقاط الإدارة المالية كما هو مذكور أعلاه تفيد بعدة طرق. لانها توفر الإستقرار المالي، وتحسن مستوى معيشتك، وتمنحك راحة البال وتبقيك خاليًا من الإجهاد المالي.

مبادئ الإدارة المالية

الإدارة المالية هي عملية إدارة الأموال للأفراد والمؤسسات لضمان الاستخدام السليم للأموال. المبادئ الأساسية للتمويل قابلة للتطبيق في حالة مبادئ الإدارة المالية.

ومبادئ الإدارة المالية هي:

مخاطر المقايضة والعائد

يجب أن يتوخى المستثمرون الحذر أثناء تكوين محفظة من الفرص الاستثمارية المتاحة، حيث يعتمد اختيار الاستثمار على مقايضة الفرد بين المخاطرة والعائد. هناك علاقة إيجابية بين المخاطرة والعائد. ارتفاع المخاطر وارتفاع معدلات العائد المتوقعة. يجب أن تحتوي المحفظة على استثمارات أقل خطورة بالإضافة إلى استثمار عالي المخاطر. يتعامل المدير المالي بعناية مع هذه المخاطر والعائد الذي يمثل المبادئ الأساسية للإدارة المالية والمالية.

تشكيل هيكل رأس المال الأمثل

هيكل رأس المال هو نسبة الدين وحقوق الملكية من إجمالي أصول الشركة. من خلال النظر في هيكل رأس المال، يمكن للمستثمر بسهولة فهم نمط التمويل للمؤسسة. يجب أن تكون المنظمة السليمة ماليًا أكثر اعتمادًا على تمويل الديون بدلاً من تمويل الأسهم. والسبب هو أن الصندوق الخاص الذي هو عبارة عن حقوق ملكية مكلف من الديون. لذلك في وقت التمويل، فإن مهمة المدير المالي أو المدير المالي هي ضمان أفضل مزيج بين الديون وحقوق الملكية للشركة بحيث يظل متوسط ​​التكلفة المرجح لرأس المال في حده الأدنى. لا يمكنك التغاضي عن هذا المبدأ لأهميته.

تنويع الاستثمار والاقتراض

يمكن أن يكون تكوين المحفظة من خلال التنويع قابلاً للتطبيق على الاستثمار والاقتراض. ضع في اعتبارك أن هدفك هو ضمان الحد الأدنى من تكلفة الاقتراض أو التمويل وأقصى عائد لاستثمارك. هذا الذي يجب أن تقلقه أثناء اتخاذ القرار هو توازن بين المخاطرة والعائد. بحيث تظل المخاطر النقدية الإجمالية في المتناول.

على علم بالقيمة الزمنية للنقود

كن دائمًا على دراية بالقيمة الزمنية للنقود، وإلا فهناك احتمال أن تصبح أكثر مرونة من الناحية المالية. الأموال المستلمة في الوقت الحالي هي أكثر قيمة من الأموال التي تتلقاها بعد مرور بعض الوقت. لذلك عندما تكون مسؤولاً عن التعامل مع الأموال، عليك أن تضع في اعتبارك القيمة الزمنية للنقود ومتوسط ​​معدل انخفاض القيمة هذا بسبب التضخم أو أي عوامل أخرى.

التنبؤ بالتدفقات النقدية

النقد هو أكثر الأصول سيولة التي تتدفق إلى الداخل أو الخارج. يؤثر نمط التدفقات على القرارات المالية. التدفقات النقدية الأكثر موثوقية هي الأفضل بدلاً من التدفق النقدي غير المؤكد. لضمان توفير النقد المطلوب لجميع الأنشطة التنظيمية، من الضروري التنبؤ بالتدفقات النقدية وإدارة النقد بناءً على المتطلبات. إن الاحتفاظ بالمبلغ الصحيح من الأموال السائلة هو تعبير عن استخدام مبادئ الإدارة المالية.

خذ خطة التأمين الصحيحة

ستساعد خطة التأمين الصحيحة المنظمة على تحويل المخاطر إلى شركة التأمين. يمكن تحويل المخاطرة مقابل قسط التأمين الذي يدفعه الشخص المتلقي للتأمين. يتضمن القرار المالي اختيار بوليصة التأمين ويعتمد مبلغ قسط التأمين على طبيعة بوليصة التأمين. لذلك، كجزء من الإدارة المالية، يجب أن تتخذ شركتك خطة تأمين مناسبة.

التركيز على تعظيم الثروة

تعظيم الثروة هو عملية تعظيم قيمة المنظمة، أي تعظيم صافي القيمة الحالية للمنظمة. بصفتك مديرًا ماليًا أو إدارة عليا لمؤسسة إذا كنت ترغب في إدارة حالتك المالية، فعليك التركيز على كيفية تعظيم قيمة مؤسستك. يمكن لشركة ثرية أن تستثمر أكثر في تطوير المنتجات المبتكرة. سيساعد هذا في تنمية الشركة بشكل أكثر سلاسة.

أعد الاستثمار بدلاً من الاستهلاك

إذا كانت شركتك تتمتع بقوة مالية كافية، فعندئذ لا تستهلك فقط ما يولده العمل ولكن أيضًا استثمر في الفرص الأكثر فائدة. تساعد إعادة الاستثمار على توسيع نطاق الأعمال التي تولد فرص العمل وتخلق القيمة وتبادل القيمة مع الاقتصاد. تتمثل الممارسة الجيدة للإدارة المالية في البحث دائمًا عن فرص جديدة إذا وجدت أي فرص استثمارية جديرة بالاهتمام، ثم انتقل إلى إعادة استثمار الأموال المتاحة.

تحديد تكلفة رأس المال

هنا تشير تكلفة رأس المال إلى المصاريف المرتبطة بالدفع الذي يتم تحميله على توريد الأموال للديون وحقوق الملكية. متوسط ​​التكلفة المرجح لرأس المال هو التكلفة الفعلية لرأس المال وهي متوسط ​​تكلفة تكلفة تمويل حقوق الملكية والديون. تقوم الإدارة المالية الفعالة دائمًا بإجراء مقارنة بين المكافآت المالية والتكلفة المرتبطة بتكلفة رأس المال هذه. إذا كانت معدلات العائد المتوقعة أكبر من تكلفة رأس المال، فيمكنك الاستثمار.

توافق القرار المالي مع دورة حياة الأعمال

يمر العمل دائمًا بحالات صعود وهبوط مثل الدورة. عندما تتخذ قرارًا ماليًا، يجب أن تضع في اعتبارك الوضع الحالي في دورة حياة العمل والموقف المتوقع في الدورة. حتى تتمكن من وضع خطة لضمان الفائدة المالية النهائية لمؤسستك. تساعد الخطة المالية الجيدة على إخراج أحلى عصير من فرص الاستثمار والتمويل. في فترة حياة العمل، قد يكون هناك متطلبات لقرارات مالية مختلفة ويجب أن يتطابق هذا القرار مع الحالة المالية لذلك العمل.

أقسام الإدارة المالية في الشركات

الأقسام التي ممكن ان تندرج تحت الإدارة المالية هي كالتالي:

1- قسم المحاسبة

يقدم قسم المحاسبة خدمات المحاسبة والدعم المالي للمنظمة التي ينتمي إليها، يسجل القسم الحسابات الدائنة والمدينة والمخزون وكشوف المرتبات والأصول الثابتة وجميع العناصر المالية الأخرى.

يقوم محاسبو القسم بمراجعة سجلات كل قسم لتحديد المركز المالي للشركة وأي تغييرات مطلوبة لتشغيل المؤسسة بشكل فعال من حيث التكلفة.

2- قسم الصندوق

 ويقوم بصرف مستحقات منسوبي الجامعة والكليات التابعة لها من الشيكات الصادرة من المحاسبة (شيكات نفقات منسوبي الجامعة) والشيكات الصادرة من قسم أوامر الدفع (شيكات مستحقات منسوبي الجامعة) كما يقوم بتوريد المبالغ المتحصلة نتيجة بيع المناقصات لحساب وزارة المالية بمؤسسة النقد.

 3- قسم الخدمات الإدارية

 يقوم باستلام المعاملات التي ترد للإدارة المالية وعرضها على مدير الإدارة كما يقوم بتصدير المعاملات التي ترد عليها بعض الملاحظات والنماذج والتقارير والخطابات للإدارات المختصة.

 4- قسم الأرشيف

 استلام المعاملات الواردة من الصندوق ومن قسم أوامر الدفع بعد تسليم شيكاتها كما يقوم بإعداد الأضابير والمعاملات وإرسالها لديوان المراقبة العامة واستلامها وفرزها وتبويبها تمهيداً لحفظها.

خطة عمل الإدارة المالية

يُعد مخطط إستراتيجية نمو شركتك ضروريًا لخطة العمل، ولكنه لا يكتمل بدون الأرقام التي تدعمها. إليك بعض النصائح حول كيفية تضمين أشياء مثل توقعات المبيعات وميزانية المصروفات وبيان التدفق النقدي.

تعتبر خطة العمل فكرة مفاهيمية حتى تبدأ في ملء الأرقام والمصطلحات. من المثير للاهتمام قراءة الأقسام المتعلقة بخطة واستراتيجية التسويق الخاصة بك، ولكنها لا تعني شيئًا إذا كنت لا تستطيع تبرير عملك بأرقام جيدة في المحصلة النهائية.

يمكنك القيام بذلك في قسم متميز من خطة عملك للتنبؤات والبيانات المالية. يعد القسم المالي لخطة العمل أحد أهم المكونات الأساسية للخطة، حيث ستحتاج إليه إذا كان لديك أي أمل في كسب المستثمرين أو الحصول على قرض مصرفي. حتى إذا كنت لا تحتاج إلى تمويل، يجب عليك تجميع توقعات مالية لكي تنجح ببساطة في توجيه عملك.

إذن فماذا تتضمن الخطة المالية للمشروع؟

 هذا يعتمد على ما تفعله به. أولاً، إذا كانت خطتك هي الحصول على تمويل، فستحتاج عادةً إلى إجراء توقع لمدة 5 سنوات. إذا كان الأمر يتعلق بأغراض خطة العمل الصغيرة الخاصة بك، فقم بالمشروع على الأقل لمدة عامين إلى الأمام.

  يجب أن تتضمن خطتك المالية:

 بيان الدخل الفعلي للسنة السابقة (إن أمكن، لا ينطبق إذا كنت شركة ناشئة) وإسقاطًا لفترة الخطة؛  

ميزانيتك العمومية (بيان الأصول والخصوم) – مرة أخرى فعلية إذا كان ذلك ممكناً، ثم توقعًا لفترة الخطة ؛

التدفق النقدي الفعلي للسنة الماضية، وتوقعات التدفق النقدي للفترة قيد المراجعة؛ تدير بعض الشركات أيضًا خطة منفصلة لإدارة رأس المال العامل – إظهار الفعلي والمتوقع. 

 من المهم جدًا القيام بذلك بعناية – فالعديد من الشركات تتعرض للانهيار لأنها تقلل من تقدير استنزاف الأموال للشركة.

على سبيل المثال، ماذا يحدث إذا انتقل عدد كبير من عملائك (مستحقاتك إلى محاسب) من الدفع في 30 يومًا إلى الدفع في 60 يومًا؟ هل لديك احتياطيات نقدية للتعامل مع هذا الإحتمال؟

  نسبك المالية: تتعلق هذه النسب في المقام الأول بأربعة مجالات: نسب السيولة، والربحية (مثل هامش الربح الإجمالي)، والكفاءة، والملاءة المالية.

أهمية الإدارة المالية في الشركات

و من هنا نخلص إلى أن الإدارة المالية هي واحدة من أكثر المسؤوليات تكاملاً لأصحاب الأعمال والمديرين. وتحتاج إلى النظر في كل العواقب المحتملة لقرارات الإدارة الخاصة بك على الأرباح، التدفق النقدي، والوضع المالي للشركة.

ومن أجل ممارسة الإدارة المالية القوية، يجب عليك الحصول على الموارد وتخصيصها عبر العمليات ووضع سياسات داعمة لهذه الأنشطة.

و بالتالي تميل المنظمة التي لديها عمليات إدارة مالية قوية إلى اتخاذ قرارات أكثر استنارة. 

 هذه هي أهمية الإدارة المالية في الشركات وبشكل عام، فإنه ينطوي على تشكيل وتنفيذ المبادئ المالية التي تدفع المنظمة للوصول إلى هدفها الرئيسي، وهو رفع قيمة العمل.

 علاوة على ذلك، تتكون الإدارة المالية من تمويل الديون، وإدارة التدفقات النقدية، وكذلك جمع البيانات وتحليلها لاتخاذ قرارات سليمة. وتساعد أنظمة معلومات الإدارة المالية الشركات على ربط جميع عمليات وإجراءات الإدارة المالية، مما يؤدي إلى عدد من الفوائد طويلة الأجل. كما أنها تسمح للشركات بالإستفادة من التمويل والإدارة والإستثمار لتحقيق الأهداف التشغيلية والمالية.

أهداف الإدارة المالية

أهداف الإدارة المالية التي يمكن تصنيفها بطرق عديدة. الأهداف الرسمية والأهداف التنفيذية والأهداف التشغيلية هي تصنيف واحد. الأهداف الرسمية هي الأهداف العامة للمنظمة. تعظيم العائد على الاستثمار و القيمة السوقية للسهم الواحد يمكن أن نطلق عليه الأهداف الرسمية للإدارة المالية. تشير الأهداف التشغيلية إلى ما تحاول المنظمة فعله حقًا. هم يركزون ويساعدون في صنع الاختيار. العائد المتوقع على الاستثمار، تكلفة رأس المال، معايير الديون – حقوق الملكية، إلخ، يتم تحديد دونج مع الأفق الزمني أو تكون نطاقاتها / حدودها المقبولة ثابتة مع مراعاة الأهداف الرسمية. الأهداف التشغيلية للإدارة المالية موجهة أكثر من حيث الكمية ويمكن التحقق منها. يتم تفصيل نطاق ومزيج وتوقيت شكل معين من التمويل. يتم تنظيم الأهداف الرسمية والتشغيلية والتشغيلية بشكل هرمي، والأهداف الرسمية في الأعلى (المعنية بكبار المديرين التنفيذيين)، والأهداف التنفيذية في الوسط (المعنية بالإدارة الوسطى) والأهداف التشغيلية في القاعدة.

و الإدارة المالية أهداف ويمكن أيضا أن تصنف بطريقة وظيفية. الأهداف المتعلقة بالعائد، والأهداف المتعلقة بالملاءة، والأهداف المتعلقة بالسيولة، والأهداف المتعلقة بالتقييم، والأهداف المتعلقة بالمخاطر، والأهداف المتعلقة بالتكلفة وما إلى ذلك. تشير الأهداف المتعلقة بالعائد إلى أهداف الحد الأدنى والمتوسط ​​والحد الأقصى للعوائد. ما الذي يجب أن يكون الحد الأدنى للعائد من المشروع من أجل قبول نفس الشيء، وما الذي يجب أن يكون متوسط ​​العائد الذي يجب على الشركة أن تستقر به وما هو أقصى عائد ممكن ( لزيادة المخاطر مع العائد). وبالمثل، يمكن التفكير في الأهداف المتعلقة بالقدرة على الملاءة والسيولة والقيمة السوقية وما إلى ذلك، حيث يتعين عليك تحديد مدى أهمية عامل الهدف المحدد ومتابعته بنشاط / ومدى عامل الهدف المطلوب ؛ يتم تحديد المستويات الدنيا والمتوسطة والحد الأقصى.

1. تعظيم الربح

تعظيم الربح هو هدف معلن للإدارة المالية. الربح هو زيادة الإيرادات على المصروفات. وبالتالي، فإن تعظيم الربح هو زيادة الإيرادات إلى الحد الأقصى بالنظر إلى المصروفات، أو تقليل النفقات نظرًا للإيرادات أو تعظيم الإيرادات وتقليل النفقات في وقت واحد. تعظيم الإيرادات ممكن من خلال استراتيجيات التسعير والنطاق. من خلال زيادة سعر البيع، يمكن للمرء أن يحقق أقصى قدر من الإيرادات، بافتراض أن الطلب لا ينخفض ​​بمقياس متناسب. من خلال زيادة الكمية المباعة من خلال استغلال المرونة السعرية لعامل الطلب، يمكن تعظيم الإيرادات. يعتمد تقليل المصروفات على تباين التكاليف مع الحجم والوعي بالتكلفة وظروف السوق للمدخلات. لذلك، يُطلق على مزيج من العوامل تعظيم الربح.

هذا الهدف من الإدارة المالية هو الهدف المفضل للأسباب التالية:

1. الربح هو مقياس النجاح في العمل. كلما زاد الربح كلما زادت درجة النجاح.
2. الربح هو مقياس للأداء. تتم الإشارة إلى كفاءة الأداء من خلال مقدار الربح.
3. إن تحقيق الربح ضروري لنمو أي مشروع وبقاءه على قيد الحياة. فقط الأعمال التي تحقق أرباحًا هي التي يمكن أن تفكر في الغد وما بعده. لا يسعه إلا التفكير في تجديد واستبدال معداته ويمكنه الذهاب للتحديث والتنويع. الربح هو محرك يزيل الاحتمالات التي تهدد بقاء الشركة.
4. تحقيق الربح هو الغرض الأساسي من العمل. يتم قبوله من قبل المجتمع. القلق الخاسر هو عبء اجتماعي. إن التعهدات التجارية المريضة تسبب عبئًا ثقيلًا على جميع المعنيين، كما نعلم. لذا، فإن معيار الربح يسلط الضوء على عدم الكفاءة التشغيلية. لا يمكنك إخفاء عدم كفاءتك، إذا كان الربح هو معيار الكفاءة.
5. جني الأرباح ليس خطيئة. دافع الربح هو هدف مرغوب فيه اجتماعيًا، طالما أن وسائلك جيدة.

ومع ذلك، فإن تعظيم الربح ليس مفضلاً كثيرًا . يشار إلى قيود معينة. أولاً، مفهوم الربح غامض. هناك عدة مفاهيم للربح مثل إجمالي الربح، والربح قبل الضريبة، والربح بعد الضريبة، وصافي الربح، والربح القابل للقسمة وما إلى ذلك. لذلك يجب أن تكون الإشارة إلى الربح واضحة. ثانياً، يجب تحديد أقصى قدر من الربح على المدى الطويل أو على المدى القصير بوضوح. تختلف توجهات الربح طويلة المدى أو قصيرة المدى في الطبيعة والتركيز والاستراتيجيات. ثالثًا، لا يأخذ تعظيم الربح في الاعتبار عوامل المقياس. يجب أن يكون حجم العمل ومستوى الربح مرتبطين. خلاف ذلك لا يمكن تفسير معقول للأداء أو الكفاءة. رابعًا، يجب أن يرتبط الربح بعامل الوقت. التضخم يلتهم القيمة المالية .الروبية اليوم أكثر قيمة من غدًا وبعدها. لا تعتبر القيمة الزمنية للنقود في تعظيم الربح.

2. تعظيم الربحية

الربح كرقم مطلق ينقل أقل ويخفي أكثر. يجب أن يرتبط الربح إما بالمبيعات أو استخدام السعة أو الإنتاج أو رأس المال المستثمر. عندما يتم التعبير عن الربح فيما يتعلق بالحجم أو عوامل المقياس المذكورة أعلاه، فإنه يكتسب معنى أكبر. عندما يتم التعبير عن ذلك، يُعرف الربح النسبي باسم الربحية. الربح لكل مبيعات الروبية، والربح لكل وحدة إنتاج، والربح لكل استثمار روبية، وما إلى ذلك، أكثر تحديدًا. ومن هنا تفوق هذا الهدف على هدف تعظيم الربح.

يعتبر الربح الإضافي لكل استثمار روبية أو عائد الاستثمار (ROI) مقياسًا شاملاً. عائد الاستثمار = العائد أو الربح / متوسط ​​رأس المال المستثمر.

يقيس الربح المقسوم على المبيعات الربح لكل روبية من المبيعات والمبيعات مقسومًا على الاستثمار، ويقيس عدد المرات التي يتم فيها قلب رأس المال. الأول هو مؤشر للقدرة على كسب الأرباح والأخير هو مؤشر لنشاط الأعمال. يمكن تحقيق أقصى قدر من الربحية (ROI) من خلال الأول أو الأخير أو كليهما.

الدرجات المواتية لهذا الهدف هي نفسها تلك الخاصة بهدف تعظيم الربح. النتائج غير المواتية لهذا الهدف مرة أخرى هي نفس تلك الخاصة بهدف تعظيم الربح باستثناء جانب واحد. هدف تعظيم الربح لا يرتبط الربح بأي قاعدة. لكن تعظيم الربحية يتعلق بالربح بالمبيعات و / أو الاستثمار. ومن ثم فهو مقياس نسبي. لذلك فهو أفضل من هدف تعظيم الربح في هذه النتيجة. ولكن مع استمرار القيود الأخرى، لا يحصل هذا الهدف أيضًا إلا على تقرير “مؤهل” بشأن مدى استحسانه.

3. تعظيم EPS

تعظيم ربحية السهم (EPS) ينطوي على تحقيق أقصى قدر من الأرباح بعد خصم الضرائب نظرا لعدد الأسهم القائمة. هذا الهدف مشابه لتعظيم الربحية فيما يتعلق بالمزايا والطلبات. إنه محدد للغاية من حيث نوع الربح والأساس الذي تتم مقارنته به. عيب واحد هو أن تعظيم EPS قد يؤدي إلى استنفاد القيمة أيضًا، لأن تأثير سياسة توزيع الأرباح على القيمة يتم تجاهله تمامًا.

4. تعظيم السيولة

تشير السيولة إلى قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل عند استحقاقها. تعتمد هذه القدرة على نسبة الأصول المتداولة إلى المطلوبات المتداولة، وأنماط استحقاق الأصول المتداولة و “المطلوبات المتداولة، وتكوين الأصول المتداولة، وجودة الأصول المتداولة غير النقدية ؛ العلاقات مع الدائنين على المدى القصير ؛ العلاقات مع المصرفيين ومن في حكمهم. نسبة تداول أعلى، تطابق مثالي بين استحقاق الأصول المتداولة والمطلوبات المتداولة، تكوين متوازن جيدًا للأصول المتداولة، صحية و “متحركة ^“الأصول المتداولة، أي تلك التي يمكن تحويلها إلى أصول سائلة بسهولة كبيرة وبدون خسارة، وفهم الدائنين وعلى استعداد لمساعدة المصرفيين من شأنه أن يساعد في الحفاظ على مستوى السيولة العالية للأعمال. ليس من السهل الحصول على كل هذه الأشياء وتنطوي على تكاليف ومخاطر.

إلى أي مدى هو هدف جيد؟ إنه هدف جيد، رغم أنه ليس هدفًا نافعًا. يجب على كل شركة توليد سيولة كافية للوفاء بالتزاماتها اليومية. أخيرًا، سيعاني العمل. يمكن أن تستغل الأعمال التجارية الغنية بالسيولة بعض الفرص النادرة مثل شراء المخزون بكميات كبيرة عندما يكون السعر أقل، وإقراض المقترضين عند ارتفاع سعر الفائدة، وإقراض الدائنين على المدى القصير للاستفادة من الخصومات النقدية وما إلى ذلك. الكثير من الفوائد تتراكم. ولكن، قد تؤدي السيولة العالية إلى موارد نقدية خاملة ويجب تجنب ذلك. نعم، السيولة الزائدة والربحية تتحرك في اتجاهين متعاكسين، فهما أهداف متضاربة ويجب أن تكون متوازنة.

العوامل المؤثرة في الإدارة المالية

العوامل التي تؤثر على الإدارة المالية موضحة أدناه –

• كبار موظفي شركة اللوائح سيعملون ويزيدون علاقتهم مع المنظمين ويجعلون بيئة الأعمال فعالة. ستنشئ الإدارة قسمًا لمراقبة التطورات وتأثيرها على أنشطتها المالية. يقدم المدققون الداخليون أيضًا إجابات مثل كيفية جني الأرباح ضمن القانون.
• سيحلل المستثمرون الملاءة المالية للشركة لتحديد ما إذا كان من الجيد الاستثمار أم لا. يساهم المهنيون الماليون بأفكارهم ويساعدون الشركات على العمل دون وجود الكثير من الديون. يساعد المديرون الماليون أيضًا في زيادة الأصول.
• أسواق الأوراق المالية، إن التدفقات
  الإيجابية في الأسواق تجعل شركة الشركات اختيار المستثمر الذي يؤثر على الاستراتيجيات المالية للشركات. يشير التدرب الإيجابي للأسواق أيضًا إلى مسار اقتصادي جيد. هناك العديد من التبادلات التي تساعد الشركة على تنفيذ استراتيجياتها.
• ائتمان
  الشركات يساعد الشركات على العمل لفترات قصيرة، مع الحفاظ على توسعها طويل الأجل. يلعب العثور على المزيج الصحيح من الديون وحقوق الملكية دورًا مهمًا في نجاح الشركة. قد يؤدي الفشل في الوصول إلى المجموعة إلى الفشل. بعض ائتمانات الشركات هي قروض وخطوط ائتمان وسندات وسحب على المكشوف وما إلى ذلك.

نصائح لأجل إدارة مالية ناجحة

تعتبر الإدارة المالية الفعالة أمرًا حيويًا لبقاء الأعمال التجارية ونموها. إنها تنطوي على تخطيط وتنظيم ومراقبة ومراقبة مواردك المالية من أجل تحقيق أهداف عملك.

ستساعد الإدارة المالية الجيدة عملك على الاستخدام الفعال للموارد، والوفاء بالالتزامات تجاه المساهمين، واكتساب ميزة تنافسية والاستعداد للاستقرار المالي على المدى الطويل.

يجب أن تصبح الإدارة المالية جزءًا من العمليات الرئيسية في عملك وأن يتم تضمينها في التخطيط المستمر.

قد تشعر أن أموالك معقدة ومربكة ولكن النصائح العشر التالية يجب أن تساعدك على التحكم فيها.

1. لديك خطة عمل واضحة

ستحدد خطة العمل مكانك والمكان الذي تريد الوصول إليه خلال السنوات القليلة القادمة. يجب أن توضح بالتفصيل كيف ستمول عملك وأنشطته، وما الأموال التي ستحتاجها ومن أين ستأتي.

2. مراقبة وضعك المالي

يجب عليك مراقبة تقدم عملك بانتظام. على أساس يومي، يجب أن تعرف مقدار الأموال التي لديك في البنك، وعدد المبيعات التي تقوم بها ومستويات الأسهم الخاصة بك. يجب عليك أيضًا مراجعة وضعك مقابل الأهداف المحددة في خطة عملك على أساس شهري.

3. تأكد من أن العملاء يدفعون لك في الوقت المحدد

يمكن أن تواجه الشركات مشاكل كبيرة بسبب مدفوعات العملاء المتأخرة. لتقليل مخاطر التأخير أو عدم السداد، يجب أن تجعل شروط وأحكام الائتمان الخاصة بك واضحة منذ البداية. يجب عليك أيضًا إصدار فواتير واضحة ودقيقة بسرعة. سيساعدك استخدام نظام إدارة الائتمان المحوسب على تتبع حسابات العملاء.

4. تعرف على التكاليف اليومية الخاصة بك

حتى أكثر الشركات ربحية يمكن أن تواجه صعوبات إذا لم يكن هناك نقود كافية لتغطية التكاليف اليومية مثل الإيجار والأجور. يجب أن تكون على دراية بالحد الأدنى الذي يحتاجه عملك للبقاء وتأكد من أنك لا تذهب إلى ما دون ذلك.

5. الاحتفاظ بسجلات محاسبية محدثة

إذا لم يتم تحديث حساباتك باستمرار، فقد تخاطر بخسارة الأموال من خلال عدم مواكبة مدفوعات العملاء المتأخرة أو عدم إدراك متى يتعين عليك الدفع لمورديك. سيساعدك استخدام نظام جيد لحفظ السجلات على تتبع النفقات والديون والدائنين، والتقدم للحصول على تمويل إضافي وتوفير الوقت وتكاليف المحاسبة.

6. الوفاء بالمواعيد الضريبية

يمكن أن يؤدي عدم الالتزام بالمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية والمدفوعات إلى غرامات وفوائد. هذه تكاليف غير ضرورية يمكن تجنبها ببعض التخطيط المسبق. يوفر الاحتفاظ بسجلات دقيقة وقت عملك وأموالك ويمكنك أن تكون على ثقة من أنك تدفع الضريبة المستحقة عليك فقط. لذلك، من المهم أن تفي بالتزاماتك.

7. تصبح أكثر كفاءة والتحكم في النفقات العامة

هل عملك يعمل بكفاءة؟ يمكن أن يحدث توفير الطاقة وبالتالي المال من خلال تنفيذ تغييرات في السلوك واستخدام المعدات الموجودة بشكل أكثر كفاءة. إنها إحدى أسهل الطرق لخفض التكاليف. تشمل المناطق التي يجب النظر إليها في مكتب متوسط ​​التدفئة والإضاءة ومعدات المكاتب وتكييف الهواء.

8. مراقبة المخزون

يضمن التحكم الفعال في المخزون أن لديك الكمية المناسبة من المخزون المتاح في الوقت المناسب حتى لا يتم تقييد رأس المال الخاص بك دون داع. يجب عليك وضع أنظمة لتتبع مستويات المخزون – سيسمح لك التحكم في ذلك بتحرير الأموال، مع توفر الكمية المناسبة من المخزون أيضًا.

9. الحصول على التمويل المناسب

من الضروري أن تختار نوع التمويل المناسب لعملك – فكل نوع من أنواع التمويل مصمم لتلبية الاحتياجات المختلفة. عادةً ما تعتمد الشركات الصغيرة بشكل أكبر على السحب على المكشوف من الأعمال والتمويل الشخصي، ولكن هذا قد لا يكون أفضل نوع من التمويل لشركتك .

10. معالجة المشاكل عند ظهورها

من الصعب دائمًا مواجهة المشكلات المالية كعمل تجاري، ولكن هناك مساعدة ونصائح متاحة لمساعدتك في معالجتها قبل أن يصبح التعامل معها أكثر من اللازم، لذا اطلب المشورة المهنية في أقرب وقت ممكن. هناك أيضًا بعض الخطوات الأولية التي يمكنك اتخاذها لتقليل التأثير مثل معالجة الديون ذات الأولوية أولاً وتقييم