ما هو التسيير المالي؟

التسيير المالي هو عملية معقدة إدارة التدفق النقدي، والأموال والموارد المالية المخصصة لقطاع الأعمال.

نطاق التسيير المالي  هو السوق المالية، والتي تتميز بالعلاقات الاقتصادية بين المشترين والبائعين للموارد المالية والأوراق المالية الاستثمارية.

والتخطيط المالي هو نوع من النشاط الإدارة التي تهدف إلى تحديد المبلغ اللازم من الموارد المالية، والتوزيع الأمثل والاستخدام الفعال. ترجع الحاجة إلى التخطيط المالي إلى الحركة المستقلة إلى حد ما للموارد النقدية فيما يتعلق بالعناصر المادية للإنتاج، وعدم اليقين في بيئة السوق، والتأثير النشط للتمويل على إعادة الإنتاج العام.

التخطيط هو عملية تحديد الأهداف وتحديد المهام وتطوير

نموذج صنع القرار عند اختيار الوسائل لتحقيق تلك الأهداف وحل تلك المهام. التخطيط المالي هو عنصر مهم في برمجة أنشطة الدولة والكيانات الاقتصادية.

أهداف التسيير المالي

و أهداف التسيير المالي تصاغ على النحو المطلوب نتيجة للنشاط المالي للشركة، وضمان تحقيق لها (رجال الأعمال) أهداف.

وتشمل:

تحسين رفاهية أصحاب الشركة أو زيادة رأس المال المستثمر من قبل الملاك (المساهمين) في الشركة.

تطوير وتطبيق أساليب ووسائل وأدوات الدعم المالي لتحقيق أهداف الشركة ككل وروابطها الإنتاجية والاقتصادية بشكل منفصل.

و مهام الإدارة المالية تحدد التدابير المحددة التي يجب تطبيقها لتحقيق أهداف الإدارة المالية للشركة، والتي تشمل:

  •  إيجاد التوازن الأمثل بين أهداف التنمية طويلة وقصيرة المدى للشركة والقرارات المتخذة في الإدارة المالية طويلة وقصيرة المدى.
  • اتخاذ القرارات التي تضمن الحركة الأكثر كفاءة للموارد المالية بين الشركة ومصادر تمويلها.
  •  تحديد الأولويات والبحث عن حلول وسط للمزج الأمثل لمصالح وحدات الأعمال في تبني المشاريع الاستثمارية واختيار مصادر تمويلها.
  • التحليل والتخطيط المالي (مجموعات المهام) للنشاط الاقتصادي للشركة، بما في ذلك أصول الشركة ومصادر تمويلها. حجم (الحجم) وتكوين موارد الشركة اللازمة للحفاظ على أنشطتها والحفاظ عليها وتوسيعها  مصادر التمويل الإضافي للشركة، وكذلك تحديد نظام الرقابة الحكومية وكفاءة استخدام الموارد المالية.
  •  توفير الموارد المالية للشركة (إدارة مصادر الأموال)، والتي تشمل: حجم الموارد اللازمة (الموارد المالية) وكيفية اعتمادها. درجة توافر المصادر وكيفية توفيرها ؛ تكلفة الحصول على الموارد المالية  المخاطر المرتبطة بمصادر الموارد المالية.
  • توزيع الموارد المالية. وهذا يتطلب تطوير سياسة الاستثمار وإدارة الأصول، وكذلك تحليل وتقييم قرارات الاستثمار على المدى الطويل والقصير.
اقرأ أيضا:  الاقتصاد الكلي

إضافة إلى هذه الأهداف توجد أهداف الأساسية لتيسير الماليهي:

  • محاولة خفض تكلفة التمويل
  • ضمان توافر الأموال الكافية
  • أيضا، التعامل مع التخطيط والتنظيم والرقابة على الأنشطة المالية مثل شراء واستخدام الأموال.

خطوات التسيير المالي

الغرض من تسيير النشاط المالي للشركة هو تسيير حركة الموارد المالية والعلاقات المالية بين كيانات الأعمال. يمثل عملية تطوير أغراض الإدارة المالية والتأثير عليها من خلال أساليب ورافعات الإدارة المالية.

  • الخطوة 1 :

تحديد والموافقة على أهدافك المالية وأهدافك

ستكون الأهداف والغايات بمثابة دليل للخطة المالية ويجب أن توفر خارطة طريق لمستقبلك المالي. يجب أن تحتوي على المميزات التالية:

قابل للقياس والتحقيق واضح ولها إطار زمني محدد افصل احتياجاتك عن احتياجاتك  

يجب الاتفاق عليها وتوثيقها مع مستشارك المالي لمساعدتك في قياس التقدم المحرز. كما يجب مراجعتها بشكل دوري للتعرف على الظروف المتغيرة والتأكد من بقائها ذات صلة.

  • الخطوة 2 :

جمع معلوماتك المالية والشخصية ستعتمد عملية التخطيط المالي ونجاحها على جودة ووضوح المعلومات التي يتم إرسالها إلى مستشارك. سيقوم مستشارك بإكمال عملية تقصي الحقائق المالية المفصلة للحصول على جميع المعلومات ذات الصلة فيما يتعلق بأموالك. سيشمل ذلك:

الإيرادات والمصروفات الموجودات والمطلوبات موقف المخاطرة والتسامح والقدرة.

  • الخطوة 3 :

 تحليل معلوماتك المالية والشخصية

يراجع مستشارك المالي المعلومات المقدمة في الخطوة 2 ويستخدمها لإنتاج تقرير يعكس ملفك المالي الحالي. يتم إنتاج النسب التالية لتحسين فهمك لظروفك المالية وتحديد مجالات القوة أو الضعف:

نسبة الملاءة نسبة الادخار معدل السيولة نسبة خدمة الدين

يتم تقييم موقفك وتحملك وقدرتك على المخاطرة باستخدام استبيان تحمل المخاطر المصمم بطريقة القياس النفسي فيما يتعلق بالأصول الاستثمارية. يتم تحليل هذا أيضًا لتقييم تخصيص الأصول للاستثمار أو أهداف التقاعد.

  • الخطوة 4 :

تطوير وعرض الخطة المالية تم تطوير الخطة المالية بناءً على المعلومات الواردة في الخطوة 2 والتحليل الذي تم إكماله في الخطوة 3. يجب معالجة كل هدف من الأهداف والغايات في الخطوة 1 تقديم توصية لكل منها. سوف تشمل:

اقرأ أيضا:  القواعد الأساسية للضريبة

بيان القيمة الصافية (الميزانية العمومية)حساب الضريبة الموحدة السنويةتقرير التدفق النقدي السنوي (إظهار الفائض أو العجز)

يتم تقديم التقرير وشرحه ومناقشته ثم التوقيع عليه من قبل كل من العميل والمستشار.

  • الخطوة 5 :

 تنفيذ ومراجعة الخطة المالية بمجرد اكتمال تحليل الخطة وتطويرها، سيقوم المستشار بتحديد مسارات العمل الموصى بها. يمكن أن يشمل ذلك تنفيذ:

معاش أو إستراتيجية استثمار جديدة تغيير مزود الديون تأمين إضافي على الحياة أو مرض خطير تسويات الدخل والنفقات.

قد ينفذ المستشار التوصيات أو يعمل كمدرب لك ، وينسق العملية معك ومع غيرك من المهنيين مثل المحاسبين أو مديري الاستثمار. يمكنهم أيضًا التعامل مع التفاعل مع مزودي المنتجات المالية.

طبيعة وأهمية ونطاق التسيير المالي

التسيير المالي هو وظيفة أساسية لأي عمل تجاري. تحتاج أي منظمة إلى الموارد المالية للحصول على الموارد المادية ، وتنفيذ أنشطة الإنتاج والعمليات التجارية الأخرى، ودفع تعويضات للموردين، وما إلى ذلك. هناك العديد من النظريات حول الإدارة المالية:

يعتقد بعض الخبراء أن التسيير المالي تدور حول توفير الأموال التي تحتاجها الشركة بشروط أكثر ملاءمة ، مع مراعاة أهدافها. لذلك، فإن هذا النهج يتعلق في المقام الأول بشراء الأموال التي قد تشمل الأدوات والمؤسسات والممارسات لجمع الأموال. فإنه يأخذ أيضا رعاية القانونية و يمثل العلاقة بين المؤسسة و مصدر للأموال.

تعتقد مجموعة أخرى من الخبراء أن التمويل يدور حول النقد. نظرًا لأن جميع المعاملات التجارية تنطوي على النقد، بشكل مباشر أو غير مباشر، فإن التمويل يهتم بكل ما تقوم به الشركة.

وجهة النظر الثالثة والأكثر قبولًا على نطاق واسع هي أن الإدارة المالية تشمل شراء الأموال واستخدامها الفعال. على سبيل المثال، في حالة شركة تصنيع، يجب أن تضمن الإدارة المالية توفر الأموال لتركيب مصنع الإنتاج والآلات. علاوة على ذلك، يجب أن تضمن أيضًا أن الأرباح تعوض بشكل مناسب التكاليف والمخاطر التي تتحملها الشركة.

اقرأ أيضا:  الاقتصاد الجزئي

في الأسواق المتقدمة، يمكن لمعظم الشركات زيادة رأس المال بسهولة. ومع ذلك، فإن المشكلة الحقيقية هي الاستخدام الفعال لرأس المال من خلال التخطيط والرقابة المالية الفعالة.

علاوة على ذلك، يجب أن تتأكد الشركة من أنها تتعامل مع مهام مثل ضمان توافر الأموال، وتخصيصها، وإدارتها، واستثمارها، والتحكم في التكاليف، والتنبؤ بالمتطلبات المالية، وتخطيط الأرباح وتقدير عوائد الاستثمار، وتقييم رأس المال العامل ، إلخ.

كُتب بواسطة

رائد الأعمال العربي

فريق متخصص في البحث والدراسة في عدة مجالات ضمن نطاق ريادة الأعمال، ومن أهم المجالات التي نتخصص في الكتابة عنها هي: كيفية إنشاء المشاريع بالسعودية، الإدارة، القيادة، إدارة الموارد البشرية...